稅務合規：企業面臨的最大挑戰

挑戰與變革：企業面臨的稅務合規壓力

根據勤業眾信聯合會計師事務所所發布的《2023 年稅務轉型趨勢調查》，超過四成企業視「稅務合規」為最大挑戰。面對逐步複雜且不斷變化的稅務環境，企業不得不面對各地的稅務法規以及稅務風險，這些都增加了稅務合規的難度。而其中 Deloitte 全球運營長 Andy Gwyther 表示這些巨變的稅務環境為企業的稅務部門帶來了巨大壓力。

多方資源的運用：解決稅務合規問題

為了應對稅務合規的挑戰，企業經營者已開始運用多方資源來解決相關議題。例如，他們藉由 IT 和財務人員之間的協作，將稅務資訊整合至企業 ERP 系統，以獲取全球準確及時的稅務資料。此外外包給專業第三方單位，也是獲得稅務科技專業技術的主要策略之一。

資料管理和專業知識的重要性

勤業眾信提醒企業稅務部門，在日益複雜的稅務環境需求下，它必須在公司全球營運個體中獲取準確、及時的稅務相關資料，並且必須具備資料管理和專業知識。這樣，企業才能有效解決 OECD 全球最低稅負制和全世界各地間接稅等壓力。

2023 年稅務轉型的五大關鍵趨勢

全球稅務合規的挑戰與應對

調查顯示高達 43%的企業認為遵循世界各地不斷變化的稅法，是執行稅務合規最大的挑戰。在這種情況下，許多企業將借重資料管理和系統整合來提升全球稅務合規的效能。這也提醒著企業稅務部門需要具備處理不同國家稅法的專業知識。

提高效率和降低成本的重要性

提高效率和降低成本是企業稅務部門一直關注的重要議題。在稅務環境的變革中，尋求更有效率和成本效益的方法變得尤為重要，這也需要企業關注專業知識的發展和技術的應用。

外包作為獲取稅務科技專業技術的策略

外包作為獲取稅務科技專業技術的策略已經成為越來越多企業選擇的方向。透過委外專業第三方單位，企業可以更好地應對日益複雜的稅務環境和技術需求。

稅務部門的轉型與變革

稅務工作不再僅限於稅務部門，而是涉及到整個企業的轉型與變革。例如，企業開始設立服務中心、將稅務工作轉移到其他團隊、以及外包給專業第三方等策略都呈現上升趨勢。這也反映出企業在稅務管理方面的策略日益多元化。

催生混合性稅務專業人員

調查顯示，資料分析、資料導向的策略思維和資料管理對於稅務專業人員來說至關重要。這反映出資料在企業決策中的重要性日益增加，並且企業也越來越重視資料驅動的決策。同時政府單位也努力取得企業稅務資料，以更好地理解企業的情況。

結論與建議

在面對日益複雜和不斷變化的稅務環境時，企業需要重視稅務合規的挑戰，並且運用多方資源來解決相關議題。同時他們也應該注重資料管理和專業知識的發展，以應對 OECD 全球最低稅負制和各地的間接稅等壓力。此外企業稅務部門應關注效率和成本的提升，並且考慮外包作為獲取稅務科技專業技術的策略。同時企業應該意識到稅務部門的轉型與變革，並且培養具備混合性專業知識的稅務專業人員。